宁晋县消防救援大队关于综合训练馆建设项目的重点绩效评价

2017年综合训练建设项目

重点绩效评价工作报告

【摘要】我们接受 财政局委托，根据中共宁晋县委《中共宁晋县委、宁晋县人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》（宁发[2019]8号）、宁晋县财政局《关于印发<全面实施预算绩效管理推进工作方案>的通知》（宁财字[2019]59号）和《宁晋县县级预算绩效重点评价管理办法》（宁财字[2020]5号）等文件的要求，对宁晋县消防救援大队综合训练馆建设项目进行重点绩效评价，出具绩效评价报告。

2019年，综合训练馆建设项目资金共85.439183万元，其中使用债券金额为80万元，根据《绩效评价实施方案》，通过了解项目背景资料，听取相关人员介绍情况，核对项目档案，资料、财务资料，发放调查问卷等方式，对设定的各项指标进行评价分析，宁晋县消防救援大队综合训练馆建设项目综合得分96分，评价等级为“优良差”。

现将2019年该项目支出绩效评价情况报告如下：

一、项目概况

（一）项目背景

为了加强消防安全工作，有效整合防火，灭火力量，增强消防队伍防火防灾、抢险救援的综合能力，宁晋县消防大队提出综合训练馆建设项目。本项目的建设为宁晋县消防队西仓路中队、天宝街中队和大陆村中队队员提高训练基地，项目的建设有利于改善宁晋县的消防现状条件，从整体上提高消防队的战斗力和后勤保障能力，综合宁晋县消防救援建设实际情况，预算资金285.439183万元，安排到综合训练馆建设项目，充分发挥资金的使用效益。

（二）资金使用情况和项目主要内容

2019年财政安排到综合训练馆建设项目预算资金85.439183万元，安排到综合训练馆建设项目，截止2019年底，共使用资金285.439183万元，占预算资金的100%。资金安排情况如下：

2019年综合训练馆建设资金投入85.439183万元，主要用于体能训练馆建设。

二、项目绩效评价开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的

通过对2017年综合训练馆建设项目资金进行绩效评价，了解和掌握项目的决策情况、具体实施情况、采取的工作措施等，提出加强资金支出管理建议，促进财政资金使用绩效。促使项目单位根据绩效评价中发现的问题，认真整改，及时调整和完善单位工作计划和绩效目标并加强项目管理，同时为项目后续资金投入、分配和管理提供决策依据。

2、绩效评价对象和范围

本次评价对象是综合训练馆建设项目资金85.439183万元，共安排到285.439183万元用于综合训练馆建设。

本次评价的内容主要包括综合训练馆建设项目的决策情况；资金投入及管理和使用情况；相关管理制度办法的健全性及执行情况；实现的产出情况；取得的绩效情况；服务对象满意度等。

项目实施日期：2017年4月-8月

（二）绩效评价原则

绩效评价遵循基本原则包括科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则、绩效相关原则。

科学规范原则要求绩效评价应当严格执行规定程序，评价方法科学可行；公正公开要求绩效评价应真实、客观、公正、公开，并接受监督；分级分类原则要求各级财政部门、各级预算部门根据评价对象的特点分类组织实施；绩效相关原则要求绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果可以清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

（三）评价指标体系、评价标准和方法

1、指标体系设定情况

根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预[2020]10号），结合综合训练馆建设项目安排和实施情况，设计形成了《综合训练馆建设工作绩效评价指标》，指标由四部分组成，分别是：工作活动设置、工作活动管理、工作活动产出、工作活动效果，总分值100分，细化为12个二级指标，16个三级指标，具体情况如下：

2、绩效评价方法和评价标准

根据《财政支出绩效评价管理暂行办法》等的要求，结合综合训练馆建设项目实施情况，我们采取计划标准作为评价的标准。

根据评价对象具体情况，绩效评价方法主要采用因素分析法、比较法、公众评判法，通过分析影响绩效目标实现的内外部因素，比较绩效目标设置与实施情况，向单位工作人员、社会人员发放调查问卷等综合分析绩效目标实现程度。

3、评价等级设置情况

为更好地反映项目单位的绩效目标实现情况，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级划分为四档，标准如下：

（四）绩效评价组织实施情况

根据疫情防控常态化的要求，评价工作将网络评价与现场评价相结合；数字资料与纸质资料评价相结合；会计资料评价与工程技术资料评价相结合。

1、在听取宁晋县消防救援大队对项目实施情况汇报的基础上，核实相关资料的真实性、合法性、合理性，对项目资料中反映的或分析中发现的问题进行重点核查。

2、实地检查的形式：采取座谈、现场核实、走访、调查问卷、查阅资料等方式。

3、综合评价。评价组在全面分析整理被评价项目的相关数据资料的基础上，总结评价情况，对照评价指标和标准，进行综合评议与打分，得出评价结论，撰写评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价得分及评价等级

通过分析综合训练馆建设项目绩效目标和指标完成情况，综合训练馆建设项目综合评价得分96分，评价等级为优。

（二）评价结论

通过综合评价分析，综合训练馆建设项目资金使用符合全县消防救援能力提升发展的需要，项目按照要求实施，与政策要求相关性高；项目管理有待完善，项目资金拨付及时性、预算管理准确性有待加强；在实施问卷调查的过程中社会群众对我县消防救援工作的满意度较高，项目的绩效目标基本实现。

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2. 绩效评价指标分析

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2. 工作活动设置评价分析15分，得分13分，得分率86.67%。

1、政策相关性3分，评价得分3分。实施的2019年 综合训练馆建设项目符合国家消防救援工作的战略部署和发展规划，与宏观政策和行业政策一致，符合全县消防救援能力提升发展的需要。

2、项目活动与部门职责相关性2分，得2分。逐步提升我县消防救援工作的能力及应对突发事件的快速反应能力是我单位职责和重点工作，项目预算与教育工作活动密切相关，预算安排根据消防救援均衡发展的要求，考虑综合训练馆建设条件合理安排。

3、组织机制健全性2分，得2分。我单位制定了资金使用计划，成立了管理小组或安排了负责人员，分工合理，责任落实到人。

4、绩效目标合理性4分，得4分。项目活动设置了绩效目标，与部门职责目标和年度工作目标一致。

5、绩效指标明确性4分，得2分。综合训练馆建设项目绩效目标虽分解为具体的绩效指标，但应当从数量、质量、成本、时效等方面进一步细化、量化、更具可衡量性，本项扣2分。

（二）工作活动管理25分，得23分，得分率81.2%。

6、资金实际使用率5分，得5分。拨付综合训练馆建设项目资金共计285.439183万元，实际使用285.439183万元，资金实际使用率100%。截止检查日，综合训练馆已验收合格。

7、资金使用规范性7分，得7分。项目资金专账核算，科目正确，核算准确，未发现不合规支出和虚列支出情况。

8、管理制度健全性3分，得3分。我单位制定了相应的财务和业务管理制度。

9、制度执行有效性6分，得6分。通过对综合训练馆建设项目执行情况进行检查，项目合同书、验收报告等资料已及时归档

10、开展自评情况4分，得2分。我单位对该项目组织开展了绩效评价，出具了自评报告，但量化程度不够，未能全面反映工作活动产出和效果，扣2分。

（三）工作活动产出45分，得45分，得分率88.89%。

11、项目完成率12分，得12分。项目涉及综合训练馆建设，已验收合格。

12、质量达标率12分，得12分。项目共涉及综合训练馆建设，项目已完成验收合格。

13、工作活动完成及时性10分，得10分。综合训练馆建设项目收到预算资金的日期是2019年8月20日，截至检查日止，已完成验收。

14、成本节约率11分，得11分。项目完工后进行了结算审核，实际成本低于计划成本，成本节约率完成较好。

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2. 工作活动效果15分，得15分，得分率100%。

15、我县消防救援能力进一步提高9分，得9分。通过项目的实施，我县消防救援基础设施进一步完善，消防救援能力得到提高。

16、受益群体满意度6分，得6分。通过向社会群众发放调查问卷方式对该项进行评价，调查群体主要面向社会及工作人员。通过发放约60份调查问卷，受益群体满意度较高，满意率达到90%以上。

五、绩效评价中发现的主要问题

（一）绩效指标设定细化不够

项目出具了自评报告，但所设定的数量指标、质量指标、成本指标等细化的程度不够，不能恰当反映绩效目标得实现程度，不能系统反映财政支出所产生的社会效益等。

六、建议

（一）建议预算单位加强管理，提前谋划，加快资金拨付进度；项目实施单位应建立更详细的实施计划，加快项目实施进度，确保项目按时完成，对已完工没验收的尽快验收，已验收的加快审核或审计，达到付款条件的加快资金支付进度。

（二）对绩效评价指标进行进一步细化、量化，提高可衡量性和操作明晰性。

（三）调查问卷反馈的信息显示建议增加资金支持力度，进一步提高我县消防救援能力，为全县消防救援工作的发展提供有力保障。

宁晋县消防救援大队  

2020年9月20日